Quando o assunto é a declaração de Imposto de Renda, uma dúvida frequente entre contribuintes é: qual modelo devo usar – completo ou simplificado?
A resposta depende do seu perfil de despesas dedutíveis, do volume de rendimentos e até da presença de dependentes. Para ajudar você a tomar a melhor decisão, preparamos este guia completo, com base na legislação vigente e na expertise da Maspcon Contabilidade.
Vamos esclarecer como funciona cada modelo, quais despesas podem ser abatidas e quem pode ser incluído como dependente, para que você maximize sua restituição ou reduza o imposto a pagar.
Quem precisa declarar o Imposto de Renda 2025?
Antes de conferir se a melhor escolha é a declaração completa ou simplificada, veja quem precisa declarar o Imposto de Renda 2025, e confira se você faz parte do grupo de pessoas obrigadas a prestar contas com o fisco:
Precisam apresentar a declaração de Imposto de Renda, os contribuintes que, em 2024:
- Receberam rendimentos tributáveis superiores a R$ 38.888,00 (salários, aposentadorias, aluguéis etc.);
- Receberam rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200 mil (como indenizações, lucros de empresas ou aplicações);
- Obtiveram ganho de capital na venda de bens ou direitos;
- Realizaram operações na Bolsa de Valores, mesmo que com prejuízo;
- Tinham, em 31 de dezembro de 2024, bens ou direitos com valor total superior a R$ 800 mil;
- Passaram à condição de residente no Brasil em qualquer mês de 2024 e nessa condição encontravam-se em 31 de dezembro;
- Quem obteve receita bruta em valor superior a R$ 169.440,00 em atividade rural está obrigado a entregar o Imposto de Renda 2025.
- Optaram pela isenção de IR sobre o ganho de capital na venda de imóveis residenciais, com a condição de utilizar o valor na compra de outro imóvel no prazo de 180 dias.
Declaração simplificada: desconto automático de 20%
No modelo simplificado, a Receita Federal concede um desconto-padrão de 20% sobre a sua base de cálculo do imposto, limitado a R$ 16.754,34 para o exercício de 2025.
Em troca, não há abatimento de despesas médicas, educacionais ou de previdência paga ao longo do ano.
Quando usar o simplificado?
- Quem não possui despesas significativas com saúde, educação ou previdência privada (PGBL).
- Contribuintes com salários, aluguéis ou rendimentos financeiros, mas sem muitos recibos para comprovar deduções.
- Pessoas que buscam agilidade no preenchimento, pois o sistema aplica automaticamente o desconto de 20%.
Vantagem: Rapidez e menor risco de erro no preenchimento.
Desvantagem: Perde-se a oportunidade de deduzir gastos reais que poderiam superar o desconto-padrão.
Declaração completa: abatimento de todas as despesas legais
No modelo completo, você não recebe o desconto-padrão, mas pode informar todas as despesas dedutíveis para abater a base de cálculo do imposto ou aumentar sua restituição.
Esse modelo é indicado para quem teve gastos expressivos em:
- Saúde (consultas, exames, internações, planos de saúde)
- Educação (escola, faculdade, pós-graduação)
- Previdência privada (PGBL)
Por que optar pelo completo?
Se o total das suas deduções reais for maior que 20% da sua renda tributável, a declaração completa tende a ser mais vantajosa, gerando economia superior ao desconto automático.
Vantagem: Dedução de valores reais, sem limite para despesas médicas.
Desvantagem: Exige guardar comprovantes (nota fiscal, recibos) por cinco anos e demanda atenção ao preencher cada campo.
Como comparar os dois modelos na prática
No programa do IRPF 2025, preencha sua declaração normalmente, incluindo todas as receitas e despesas.
Por sua vez, logo em seguida, o próprio sistema indicará qual opção gera o menor imposto a pagar ou a maior restituição.
No entanto, é importante destacar que o sistema apresentará o resultado de acordo com as informações que você forneceu. Dessa forma, para evitar erros, é muito importante contar com o auxílio de um contador.
Quais despesas podem ser deduzidas no modelo completo?
Para aqueles que optam por preencher a declaração no modelo completo, é importante ter atenção para lançar apenas despesas de caráter dedutível permitidas pela legislação e reconhecidas pelo fisco.
Veja quais são as despesas dedutíveis permitidas no Imposto de Renda:
1.Despesas com educação (até R$ 3.651,50 por pessoa)
Você pode abater mensalidades de:
- Educação infantil, ensino fundamental e médio
- Cursos de graduação, pós-graduação, mestrado e doutorado
- Educação técnica e profissionalizante
Não são dedutíveis: Cursos pré-vestibular, cursos de idiomas, material escolar, transporte ou uniformes.
Despesas com saúde (sem limite)
Despesas com saúde são abatidas integralmente na declaração completa de Imposto de Renda. São despesas dedutíveis:
- Consultas médicas e psicológicas
- Exames laboratoriais e de imagem
- Internações e cirurgias
- Planos de saúde
- Tratamentos odontológicos
Não são dedutíveis: Vacinas, medicamentos avulsos ou procedimentos estéticos.
Contribuições a planos de previdência (PGBL, até 12% da renda)
As contribuições a planos do tipo PGBL podem ser deduzidas até o limite de 12% da sua renda tributável, lançadas em “Pagamentos Efetuados”.
Já as contribuições a VGBL não são dedutíveis, mas o resgate incide apenas sobre os rendimentos.
Quem pode ser dependente na declaração?
Incluir dependentes pode aumentar as deduções (por despesas educacionais e médicas). Podem ser dependentes:
- Cônjuge ou companheiro(a), neste último caso, com mais de cinco anos de união ou com filho em comum.
- Filhos e enteados até 21 anos, ou até 24 se universitários
- Filhos, netos ou bisnetos incapacitados para o trabalho, sem limite de idade
- Irmãos, sobrinhos, netos sob guarda judicial até 21 anos, ou 24 se universitários
- Pais, avós e bisavós que tenham rendimentos até R$ 22.847,76 anuais
- Menor pobre até 21 anos em sua guarda judicial
- Pessoa incapaz de quem você seja tutor ou curador
Cada dependente acrescenta deduções de saúde, educação e isenções específicas, reduzindo a base de cálculo.
Evite erros e maximize sua restituição com a Maspcon Contabilidade
Preencher a declaração de Imposto de Renda sem o suporte adequado pode levar você a omissões, bem como, ao risco de cair na malha fina ou pagar imposto a mais.
Por sua vez, para que você não corra esse tipo de risco, a Maspcon Contabilidade oferece:
- Análise personalizada do seu perfil, para avaliação do volume de despesas e rendimentos;
- Orientação na escolha do modelo completo ou simplificado;
- Conferência de campos para evitar inconsistências e pendências;
- Assessoria em dependentes e deduções, garantindo que você aproveite todas as oportunidades;
- Suporte na entrega e acompanhamento até a confirmação de recebimento pela Receita.
Não deixe para a última hora: conte com a expertise da Maspcon Contabilidade, evite problemas com o fisco, e ao mesmo tempo, transforme sua declaração em uma oportunidade de economia ou até de restituição.
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