Todos os anos, milhões de brasileiros precisam prestar contas à Receita Federal. O prazo para entrega da declaração do Imposto de Renda 2025 já está em vigor, e se você faz parte do grupo de obrigados, é importante entender o passo a passo para enviar sua declaração corretamente e evitar erros que possam levar à malha fina ou ao pagamento indevido de tributos.
Neste guia completo, a equipe da Maspcon Contabilidade explica como enviar a declaração de Imposto de Renda 2025, quem deve declarar, quais documentos reunir, qual programa utilizar e quais cuidados tomar antes de enviar sua declaração à Receita.
Quem está obrigado a declarar o IRPF 2025?
Nem todas as pessoas precisam declarar. Para o ano-base 2024 (declarado em 2025), estão obrigados a entregar a declaração aqueles que se enquadram em um ou mais dos critérios abaixo:
✅ Recebeu rendimentos tributáveis superiores a R$ 38.888,00;
✅ Recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte superiores a R$ 200 mil (ex: dividendos, indenizações, poupança);
✅ Obteve ganho de capital com venda de bens ou direitos (imóveis, veículos, ações, criptomoedas, etc.);
✅ Realizou operações na Bolsa de Valores, mesmo que com prejuízo;
✅ Tinha, em 31 de dezembro de 2024, a posse ou propriedade de bens ou direitos com valor total superior a R$ 800 mil;
✅ Passou à condição de residente no Brasil em qualquer mês de 2024;
✅ Optou pela isenção do IR sobre o ganho de capital na venda de imóvel residencial, com reinvestimento do valor em outro imóvel no prazo de 180 dias;
✅ Teve receita bruta superior a R$ 169.440,00 com atividade rural.
Quais documentos reunir antes de declarar?
Antes de acessar o sistema da Receita Federal, é importante reunir toda a documentação necessária para preenchimento da declaração. Isso garante mais agilidade e segurança no envio.
Documentos pessoais:
- CPF e título de eleitor;
- Comprovante de endereço;
- Dados da conta bancária para restituição ou débito automático.
Informes de rendimentos:
- Comprovantes de salário, aposentadoria, pensão ou benefícios;
- Informes de instituições financeiras (bancos e corretoras);
- Comprovantes de aluguéis recebidos;
- Informes de previdência privada (PGBL ou VGBL).
Comprovantes de despesas dedutíveis:
- Despesas médicas (consultas, exames, cirurgias, plano de saúde);
- Despesas com educação (escola, faculdade, cursos técnicos);
- Comprovantes de pagamento de pensão alimentícia judicial;
- Recibos de contribuição à previdência oficial ou complementar.
Bens e direitos:
- Documentos de imóveis, veículos, aplicações financeiras, saldos em contas;
- Aquisições e vendas realizadas em 2024.
Outras informações:
- Dados de dependentes (nome completo, CPF, data de nascimento);
- Cópia da declaração anterior (opcional, mas recomendável);
- DARFs pagos, caso tenha recolhido IR ao longo do ano.
Como fazer a declaração de Imposto de Renda 2025?
A declaração pode ser feita por três meios principais:
- Programa IRPF 2025 para computador: O programa oficial da Receita está disponível para download no site: 👉 https://www.gov.br/receitafederal
- Aplicativo “Meu Imposto de Renda”: Disponível gratuitamente para Android e iOS. Permite fazer e enviar a declaração pelo celular, com acesso a funcionalidades básicas e à declaração pré-preenchida, se habilitada.
- Portal e-CAC (Centro Virtual de Atendimento): Para quem possui conta gov.br com nível prata ou ouro, é possível declarar diretamente no site da Receita, com preenchimento automático e funcionalidades avançadas.
Como preencher a declaração passo a passo
Etapa 1: Escolha o modelo da declaração
Você poderá optar entre:
- Declaração simplificada: desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitada a R$ 16.754,34;
- Declaração completa: permite deduzir todas as despesas legalmente permitidas, como saúde, educação, dependentes, etc.
O próprio programa compara automaticamente os dois modelos e informa qual é mais vantajoso.
Etapa 2: Preencha os rendimentos
Informe todos os rendimentos recebidos em 2024:
- Rendimentos tributáveis (salários, pró-labore, aposentadorias);
- Isentos e não tributáveis (poupança, dividendos, FGTS);
- Tributados exclusivamente na fonte (13º salário, juros de CDBs).
Use os informes recebidos para preencher corretamente os campos.
Etapa 3: Declare os bens e direitos
Na ficha “Bens e Direitos”, inclua:
- Imóveis, veículos, contas bancárias, aplicações, ações, criptomoedas, entre outros;
- Informe valores de aquisição (não valores de mercado);
- Informe o CNPJ da instituição ou dados do bem.
Etapa 4: Informe os pagamentos e doações
Declare valores pagos que podem ser dedutíveis:
- Médicos, dentistas, hospitais, psicólogos;
- Escolas, universidades (até R$ 3.561,50 por pessoa);
- Previdência privada (PGBL);
- Doações incentivadas.
Etapa 5: Informe os dependentes
Cada dependente declarado gera dedução de R$ 2.275,08. Mas é preciso declarar também os rendimentos e despesas desse dependente.
O sistema calculará automaticamente o imposto a pagar ou a restituir com base nos dados inseridos.
Etapa 6: Escolha a forma de envio
Após preencher tudo:
- Clique em “Entregar Declaração”;
- Escolha se deseja gerar um DARF para pagamento (caso haja imposto a pagar);
- Informe a conta bancária para restituição (caso tenha direito).
Como funciona a declaração pré-preenchida?
Se você tem uma conta gov.br nível prata ou ouro, pode usar a declaração pré-preenchida, que já traz:
- Informes de rendimentos enviados por empresas e bancos;
- Despesas médicas e educacionais informadas por prestadores;
- Informações de imóveis, veículos e investimentos.
Essa opção facilita muito o preenchimento, reduz erros e acelera o processo. Mas é essencial revisar cada item e incluir dados que eventualmente estejam faltando.
E se eu errar na declaração?
Se você perceber que cometeu um erro ou esqueceu de informar algo, basta fazer uma declaração retificadora. Para isso:
- Acesse o programa novamente;
- Selecione “Declaração Retificadora”;
- Faça as correções;
- Reenvie a declaração atualizada.
📌 A retificação pode ser feita enquanto o prazo estiver aberto ou mesmo depois, desde que antes do início de qualquer fiscalização.
Qual o prazo para enviar a declaração de IR 2025?
O prazo oficial para envio da declaração começou em 17 de março de 2025 e termina em 31 de maio de 2025.
Quem enviar fora do prazo estará sujeito à multa mínima de R$ 165,74, podendo chegar a até 20% do imposto devido.
Restituição: quando vou receber?
A Receita Federal divide a restituição em cinco lotes mensais:
- 1º lote: final de maio
- 2º lote: final de junho
- 3º lote: final de julho
- 4º lote: final de agosto
- 5º lote: final de setembro
Quem envia mais cedo (e sem erros), tem maior chance de receber nos primeiros lotes.
Conclusão
Declarar o Imposto de Renda 2025 pode parecer complicado à primeira vista, mas com organização e atenção aos detalhes, o processo se torna muito mais tranquilo. Quanto antes você começar, maiores as chances de evitar erros, aproveitar deduções legais e até receber sua restituição mais rapidamente.
Se você ainda tem dúvidas ou deseja fazer sua declaração com segurança, conte com a Maspcon Contabilidade.
Nosso time está preparado para analisar seu caso, corrigir possíveis inconsistências e garantir que você pague menos impostos dentro da legalidade.
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